Instandhaltungsrücklage: Wie hoch ist angemessen?

Die Erhaltungsrücklage (früher: Instandhaltungsrücklage) ist das finanzielle Polster der Eigentümergemeinschaft für künftige Reparaturen am Gemeinschaftseigentum — vom Dach über die Heizung bis zur Fassade. Ist sie zu niedrig, droht im Schadensfall eine Sonderumlage. Doch wie hoch ist „angemessen"?

Es gibt keine gesetzliche Mindesthöhe

Das Wohnungseigentumsgesetz schreibt zwar eine angemessene Erhaltungsrücklage vor (§ 19 Abs. 2 Nr. 4 WEG), nennt aber keinen festen Betrag. „Angemessen" hängt von Alter, Zustand, Größe und Ausstattung des Gebäudes ab. Es bleibt also Auslegungssache — und genau deshalb lohnt der eigene Blick.

Drei gängige Orientierungswerte

1. Faustregel nach Wohnfläche

In der Praxis verbreitet sind Zuführungen von rund 7 bis 11 € pro m² Wohnfläche und Jahr. Für eine 70-m²-Wohnung wären das grob 490–770 € jährlich.

2. Peters'sche Formel

Für die Lebensdauer-Kalkulation älterer Gebäude wird oft die Peters'sche Formel herangezogen. Vereinfacht: Über die Nutzungsdauer fällt etwa das 1,5-fache der ursprünglichen Herstellungskosten an Instandhaltung an — verteilt auf die Jahre und den Anteil des Gemeinschaftseigentums.

3. Orientierung am Bestand

Eine zweite Kennzahl ist der Bestand der Rücklage im Verhältnis zu den jährlichen Bewirtschaftungskosten. Deckt die Rücklage mehrere Jahreskosten ab, ist die Gemeinschaft meist solide aufgestellt.

Was Sie konkret prüfen sollten

• Fortschreibung: Endstand = Anfangsstand + Zuführung + Zinsen − Entnahmen?
• Trennung: Wird die Rücklage getrennt von der Bewirtschaftung geführt?
• Zuführung: Reicht die jährliche Zuführung angesichts Alter und Zustand?
• Entnahmen: Sind sie beschlossen und zweckgebunden?

Wie Sie diese Punkte zusammen mit der gesamten Abrechnung systematisch durchgehen, zeigt der Leitfaden WEG-Jahresabrechnung prüfen.

Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und keine Rechts- oder Steuerberatung.